第二十三章 内部整顿
第二天，机关楼中心会议室，召开红十月公司闲置不良资产专题汇报会，首先由运管部胡启志汇报资产盘点情况，并做了《红十月公司闲置和不良资产说明》专题报告。截止8月15日对闲置及不良资产进行了细致地清查，清查结果如下：1、闲置设备653台（原值：1130217.34元；净值：137184.68元），大部分设备由于公司产品结构调整，部分零配件采购，取消了拖拉机型号，导致设备闲置一年以上，少量设备是由于生产工艺的调整导致设备停用一年以上。2、不良设备439台（原值：922809.12元；净值：108426.26元），其中部分设备因产品升级、结构调整而被淘汰，部分设备与生产工艺不配套已不再使用。3、原齿轮公司热处理不良设备136台（原值：15504638.50元），由于搬迁与齿轮公司热处理整合后一直未使用，绝大部分不良设备零部件缺损严重无使用价值，也属淘汰设备或与生产工艺不配套设备。4、代保管设备18台（未列入报表中），长期闲置至今。即：三坐标测量机等，规格型号O系列组，资产编号571-0175等。5、帐外大集体劳动服务公司不良设备161台（原值：3606238.69元），主要由于产品结构调整以及与生产工艺不配套所致。
根据集团《兼并企业闲置和不良资产盘活处置方案》和《关于集团公司闲置和不良资产处置的激励措施》的规定，十月公司因调整产品结构已停止生产拖拉机型号，现改为外购OEM贴牌生产拖拉机，部分设备处于闲置状态，另有部分设备因场地所限长期闲置，已无使用价值，现申请处置这些设备（附资产清单）。处置后的款项用于购置53台精密磨床。汇总统计报财务部审核，确定设备原值：369298019.86元；设备账面净值：175813435.04元，需要报请领导向集团批示后进行处理。后附：十月公司部分闲置固定资产明细表。资产编号、设备名称、规格型号、原值（元）、净值（元）、出厂年月、使用单位等信息一目了然。包括：滚道磨床系列、无心磨床、挡边磨床、超精机、零件清洗机、涂油机、拉床、液压多刀车床C7620系列、仿形车床、鼓风干燥机系列、普通车床C620、CA6140系列、吸尘器、车铣刨磨系列机床、吊床系列、东风汽车EQ1254G多辆、多工位压力机D96Z-315系列、扩孔D51系列、中频感应加热炉系列、动力柜系列、动力配电箱若干、动力配电箱系列、示波器、PC西门子控制器系列、仪器仪表、工业熔炉、自动测量控制器、静止变频电源、可编程序控制器、丽雅、奔月、LXAS计算机、扫描仪、打印机、变压器，农场变压器、水泵、拖拉机和高低压配电柜。
另外，由生产部部长杜国宏汇报供应库房积压、在制品库报废和残次品、产成品库次品、淘汰品和返修品情况，统计账面90统计价值36815258.36元，工具库的工装卡具半成品和产成品不良资产和闲置资产，90价16892465.95元。总计（90价）：53707724.31元。后附不良资产和闲置资产统计明细表。特别说明强调：“这批资产53707724.31元，不在此次上报集团处置闲置不良资产说明之中”。
第三，由销售公司经理陆学峰汇报销售成品库退赔、退货、返修、残次品拖拉机1572台账面价13432186.58元和农机配件1694台3036956.24元，不良闲置维修配件136522件（含327个维修网点统计报表）4682635.45元等状况，总计21151778.27元。此部分资产等待处理逐步消化。
最后由财务部部长韩乐春就集团审计部对红十月公司阶段性不良闲置资产审计情况进行通报。待消化不良资产账面价：250672937.62元，还有已经重复纳入过资产中的那一部分，需要剥离核销按照90不变价统计生产环节部分：53707724.31元。如果简单汇总核销不良闲置资产计算共计需要核销：304380661.93元。这将是对整个年度财务报表进行重新调整，势必影响当期损益，直接可能导致今年的扭亏增盈目标化为泡影，影响面巨大，建议能否延期至明年再做处置，按照折旧调减，合理计提折旧额，确保任务实现，目标完成，不伤元气，请领导审视定夺！！！！！
王国庆怔住了，一是被待消化资产处置数字震惊了；二是被财务部部长韩乐春这个小年轻人魄力震撼了。后生可畏啊！
紧接着，王国庆会前授意财务部韩乐春继续重点通报传达集团有关资产管理规定《边疆汇民实业投资（集团）有限责任公司设备完好率综合考核实施细则（试行）》。着重指出：
“设备是企业建设和发展的物质技术基础，企业必须坚持生产和使用维修相结合，实行分级管理，形成专管成线、群管成网，做好设备管理工作。通过技术、经济和组织措施，对集团公司主要生产设备进行全过程的综合管理，做到统一规划、合理选购、正确使用、精心维护、科学检修、安全生产，适时改造和更新，充分发挥设备的效能，确保其保值增值，取得良好的投资效益。
“集团公司设备管理实行统一监控，分级管理的模式，企业的设备属集团公司所有，管好、用好、维修好、改造好设备，保证集团公司财产不受损失，使设备经常保持良好的技术状态。保持设备完好和提高企业装备素质作为实物资产管理的一项重要内容，纳入企业经营管理工作的考核指标。”
“企业主要经营者在设备管理工作中的主要职责，对本企业设备管理负全面责任，负责完成企业主要生产设备管理指标，生产设备完好率达标和无重、特大设备事故。”
“企业设备管理职能部门在设备管理工作中的主要职责：建章立制，负责对企业设备进行全过程的管理，包括对设备的规划、选型、购置、安装、调试、使用、维修、保养、更新、改造和报废的综合管理。确保设备的帐物相符、完整完好、正确使用、以及定期维护、科学检修、安全运转负责。负责编制企业设备定期保养计划、定期鉴定计划及设备项目修理年度计划、设备液压及润滑油品计划，并负责督促、协调、检查工作。负责组织、协调好企业设备维修备品配件的生产、采购和保管工作，负责制定重点设备的关键备件储备定额，做好重点设备的关键备件、易损件的合理储备工作。负责对企业设备基本情况、设备完好率、设备新度系数及设备事故频率等的普查统计工作，并于每年七月十日及次年一月十日前分别统计上半年和全年报表，报集团公司战略运营部。负责组织对职工进行设备管理及维修方面知识的教育和技术培训，组织开展企业群众性的设备保养和维修评优竞赛活动。负责企业设备事故的调查处理及上报工作。并具体负责组织设备事故的抢修恢复工作。
“企业购置属于固定资产范畴内的设备，由受益企业完成设备的规划、调研、选型及可行性分析，提出设备购置申请，按下列报批程序批准后方可购置，具体采购按《边疆汇民实业投资（集团）有限责任公司招投标管理制度》及相关财务制度执行。购置单台设备价值超过10000元或批量购置设备总费用超过20000元的；单台设备改造或维护费用超过100000元以上的，必须报集团公司领导批准后方可进行设备购置或维护改造。
“设备到货后，应由企业设备职能部门组织，设备采购部门及使用部门参加共同完成设备开箱验收工作，依据订购合同及设备装箱单，对设备技术文件、资料、备件、附件、随机工具等进行现场验收，完成归档、保管工作。并仔细做好记录，以利于必要时向有关方面索赔。国外订货设备到货后，除上述部门参加开箱验收外，还应委请商检部门等详加检验并取得检验报告，以利于必要时向有关方面索赔。”
“企业设备管理职能部门必须按照有关规定对设备逐台统一编制固定资产编号，建立企业设备台帐，并每年进行复查核实，做到附件齐全、技术资料完整、帐物相符。企业应对主要生产设备逐台建立设备档案，将设备一生全过程中形成的文件资料（说明书、合格证、装箱单、开箱验收记录、保养修理记录、设备事故单及定期精度检验记录等）存入档案，并实现统一、科学、安全保管。企业应根据设备在生产中的重要程度和对加工产品质量的影响，结合设备的可靠性、维修性、设备停机对生产的损失、设备原值的大小等，将设备分为重点设备和一般设备，对生产设备实行分类管理。重点设备必须严格做到定人、定机、定操作规程、定专人维修。建立完整的设备三级保养（即例行保养、一级保养、二级保养）制度及设备定期鉴定计划。”
“对违章操作、玩忽职守造成设备责任事故者，对失职造成设备严重失修、技术状况劣化的单位和责任者，应视情节轻重，给于批评教育、行政处分及经济处罚。
“操作工人必须持证操作设备并实行定人定机制度，应严格遵守设备操作规程，掌握设备的“三好”、“四会”，执行设备的“四项要求”和“五项纪律”。正确、合理使用设备，严禁超负荷、超规范、精机粗用及拼拆设备现象，保持设备始终处于完整、完好状态。通过科学的检修和维修，确保设备满足生产工艺要求，巩固和提高设备完好率。“三好”管好、用好、维修好；“四会”会使用、会保养、会检查、会排除故障；“五项纪律”凭证上岗操作、保持设备清洁、遵守交接班制度、管理好工具、发现异常立即停车；“四项要求”整齐、清洁、润滑、安全。”
“符合设备报废的条件，超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣，生产效率低且无修理价值的；不能迁移的设备，因建筑物改建或工艺布置改变必须拆毁的；严重腐蚀，无修复价值或继续使用易发生危险的；绝缘老化，磁路失效，性能低劣且无改造修理价值的；因事故或其他灾害，使设备遭受严重损坏且无修理价值的。企业可以组织有关人员对其进行技术鉴定，提出设备报废申请，办理设备报废。企业提出申请→产业集团领导批准→集团公司战略运营部审核→集团公司审计部、财务部会签→集团公司领导审批→实施。处置程序，企业提出处置申请→集团公司战略运营部审核→集团公司战略运营部、审计部及申请企业等三方对其进行资产估价→报集团公司领导审批→组织拍卖→反馈信息→办理相关财务手续。”
最后，财务总监杜常智特别就集团将对红十月公司进行全面再度审计工作进行了详细安排，对账面财务、实物资产、销售或有债权债务、法律税务等方面准备工作进行再布置、在强调，特别对销售公司和劳动服务公司将进行应收账款专项清理和稽查。
整个会议通报的数据，着实怵目惊心，连王国庆总经理和姜永贵书记听了都感觉胆寒颤栗，心里有点发憷。王国庆心里清楚，这里还有许多在用设备资产，还有国定资产设施，还有拆除后将无法折损的相当一部分资产，还有一个天大大窟窿就是销售留下的应收账款等或有债权，更有未知的或有债权债务在等待处理，这都是在改之前不敢如实上报后，遗留下来的隐患啊！企业难，工厂更难，难怪有经济专家说，工业报表不敢看、不敢评，工业统计数据二次加工后导致美化失真，加上目前会计制度与企业财务内部管理制度缺陷，统计数据需要与地域再统计的规定，都会有点变化。故此，制造业只要有在建工程，利润就可以调整；工厂有在制品，半成品，成品库房，销售数量就可以编辑；供应库房，销售代理商或销售库存的工业增加值就会有问题；公司有下属完整全产业链的产供销一条链的，想让利润留到那就留到那；70年代的产成品可以当作2000年以后生产的二次翻新产品，而且产值也可做调整。企业经理指数是统计出来的。就业人数，因为无法真实反应待岗，歇岗，内退等潜在失业人数。环保能耗水电油等数据有偏差。多重企业改制，多层变更，就会偏离真实数据，财务报表存在多次调整的可能。不进行全盘产供销全经营过程监督下，不对生产经营销售进行全程监控，只是做简单外部审计是无法真实了解一个工矿企业真实生产经营情况的，财务报表有一定局限性啊。王国庆自叹回天乏术，此关不过，此劫难消。
自己不能让外人说十月公司：“光懂经济不懂科学，瞎指挥，外行管内行，瞎参合，瞎决策，瞎下命令！”
会议室静的吓人，全都看着王国庆不吭声，幻灯片停滞在汇报完毕字样。
“散会！”王国庆说道。
“经营班子留一下。”
曹进飞赶忙关闭幻灯片，收拾东西，准备经营班子会上用的PPT模板，打在投影上，取出经营班子会议记录本，打开录音笔进行全程录音方便后期编辑会议纪要，为下发会议精神贯彻的通知做准备。
继续召开经营班子会议，看到经营班子都到齐后，王国庆直接切入主题，说道：“此次召开经营班子会，主题就一个，审核通过是否上报红十月公司闲置和不良资产的处置报告，共分为三部分：一是闲置不良设备资产；二是生产环节在制品等闲置不良资产；三是销售库存退货等闲置不良资产。请大家讨论一下，发表意见。”
行政副总经理张新华首先发言：“对于十月公司闲置不良设备资产，我们已经多次盘点，多次摸排，并与车间及主管领导沟通后，特别是在改制后已经按照月度向集团运管部报告，并对相关设备的维修、运行、封存等状况都进行了近半年跟踪，做到了月月清、月月报，确定闲置不良设备1407台，原值：369298019.86元；设备账面净值：175813435.04元。其中，包括劳动服务公司设备在内，后期处理完需下大集体的财务账项。根据集团有关设备管理制度规定和财务管理办法，我认为可以打报告交由集团统一按规定申请处理了，只是今年处置后，可能影响今年当期盈亏任务考核，就算移到明年也是一样，建议越早处理约好。”
接着生产副总经理马立光轻声说道：“生产方面共有大小库房89个，其中供应库房中，化工库、低值易耗品库、原材料配件库、零配件库等都存在积压物资未做账务处理，这一部分需要单独专项审核后再上报。请领导斟酌……”
此时，马立光停了停，继续说：“有的配件甚至有60年代淘汰产品，还有过期的黄油机油、化工材料、检测试剂等等，当时改制前没做处理（潜意识都害怕承担责任），这部分属于财务挂账部分闲置不良资产。还有一部分是在半成品库、产品库、返修品库、还有技改品库（当时为了废旧改造成立了技改加工工段，进行专门残次品、淘汰型号半成品、返修品再组装生产加工），齿轮库都属于在制品、残次品、淘汰品和返修品等账外闲置不良资产，都已经进入过财务成本，故此只是按照90不变价登记造册，统计账面90统计价值36815258.36元，90价16892465.95元。总计（90价）：53707724.31元。需要上报处理，建议尽快形成报告。对当期考核指标有利，个人意见。另外，工具库的工装卡具半成品和产成品不良资产和闲置资产需要认真清盘，许多金刚钻和合金钢刀头都账物不实，在车间合并改制时，丢失相当一部分，搬迁合并库房时出现混乱，导致部分损失，请组织安排小组排入进行专项查处。”王国庆知道马总说的是谁，但，李军他这个工具车间副主任，人已经买断工龄，远走高飞了，听说都已经跑到深圳打工去了，家都不在边疆了，又没有物证查处，如何查？难，当时改制搬迁时，人多手杂，库房管理混乱，合并库时确实出现问题，但，这说出去，还是自己内部管理是事，不处理又不行，还得要想个办法再说啊。
销售副总经理严军看了看大家，直接接上话，说道：“销售库房的闲置不良存货由来已久，主要是原来清欠办清收账款，对方无钱，请回来的货物，一部分是退货，还有一部分其他厂家的产品顶账还款的退货。第二部分是国内外（包括霍尔果斯口岸经销公司）经营网点（或分公司、办事处）撤销后，退回滞销、淘汰、老型号等一系列产品，还包括各个网点的维修售后零配件，多为长期停产型号产品。第三是当时推行总厂压库，在国内大的经销点成了经营公司，设立总厂分库，撤回后，分库总库合并后，返厂运输造成部分破损等产品。第四是入库销售后反馈退换的返修品。共计退赔、退货、返修、残次品拖拉机1572台账面价13432186.58元和农机配件1694台3036956.24元，不良闲置维修配件136522件（含327个维修网点统计报表）4682635.45元等状况，总计21151778.27元。请领导批示。”
很官方的话，让王国庆很不舒服，他心里最清楚，真正销售的麻烦还是在外面的应收账款上，更有集团已经盯上的两起信访举报案件等待处理，没有说话。
技术总工兼技术副总经理韩家研看了看，财务总监杜常智，说道：“我这里没有啥说的，按照资产管理规定处理。”
财务总监杜常智看看王国庆，说道：“此次资产盘点，特别是闲置和不良资产的统计盘点，集团高度重视，财务部多次派检查小组现场检查，力争全面对改制企业进行一次摸底，做到帐帐相符、物物相符、账物相符，还专门下发专项盘点清查通知，运管部、财务部、督查部等多个部门联合进行督查，而且还委派四大会所进行改制后阶段性审计，红十月公司审计还没有完成，当中发现了许多问题，暴露出我们多年内部管理不严，改制过程中管理松懈，造成相当一部分出问题，销售、生产供应都反馈出来很大问题，此次进行闲置、不良资产盘点清查，先公司内部进行，然后在上报集团进行处置，完后，我们还要接受集团安排的专项审计，力度之大，是我们原来作为国企的财务管理人员是不敢想象的，故此，我建议，按照集团文件通知精神，将闲置不良设备、闲置不良生产库存和销售积压不良库存分三批向上打报告申请处置，最好在本年度完成，这样可以以改制为由妥善安稳处理好，与此同时，向集团报告，此次闲置、不良资产处置影响财务报表损益，建议从年初确定的扭亏增盈指标中提出，因为这是历史遗留下问题主因导致企业亏损局面，理应扣除影响因素。”
杜常智总监很坚定的看着王国庆说：“另外，建议公司成立一个多部门组成领导小组，尽快盘点摸清家底，对存在问题进行梳理，积极提前有预防将处理办法和措施上报集团相关部门，尽力化解不必要的麻烦，防止不良的事态发生。这是我的意见和建议。”王国庆很满意，正是讲了自己想说的话。
王国庆看了看姜永贵。
“姜书记，你看哪？”
“我没意见，闲置、不良资产盘点初步结论已经出来，按照集团相关规定，参考各个归口管理部门意见，尽快拿出处置方案，尽快上报处理，我同意大家意见。建议今年一并做资产处理。”
“好，就按照今天会议意见，形成会议纪要，综合部拿出《红十月公司闲置、不良设备申请处置报告》，生产部提交《红十月公司生产库存闲置不良资产申请处置报告》，销售部确定《红十月销售库房积压不良资产申请处置报告》，经过财务部、技术部审核确定无误后，交由闲置不良资产处置领导小组审批签字后，上报集团批准，按照相关规定程序进行处理，全场报集团督查部门监督执行。公司成立临时闲置不良资产处置领导小组，姜永贵书记和杜常智总监为副组长，各司其职，展开为期一个月财务资产自查自纠，对相关违法违纪问题，和群众反映强烈的问题进行及时查处，并上报集团进行处理。我们必须按照集团财务、资产、技术相关的管理制度执行，避免出现纰漏，出现不该出现问题。好，散会。”王国庆直接一口气讲完，就这样将处置资产工作布置下去，只想将全部精力放在尽快恢复生产产能，尽快推进技改，尽快完成新厂房扩建，尽快抢占市场扩大销售，在改造中发展，在扩建中前行，在技改中永生，先让红十月公司活下去，让红十月公司有更多资源、更多技术、更多实力、更多市场，力争实现一年一个台阶，3到5年实现工厂产销翻番、工人收入翻番、公司盈利翻番的三个小目标，5个亿的销售收入，5000万的利税总额，5年50%工资增长，这就是王国庆曾经签下的军令状，毋庸置疑！
唉！改制马上就一年了，坐在大会议室，空荡荡的，看着依然没有关掉的幻灯片，王国庆深深吸了一阵烟，连续吸了两根后，才起身离去。
根据集团《兼并企业闲置和不良资产盘活处置方案》和《关于集团公司闲置和不良资产处置的激励措施》的规定，十月公司因调整产品结构已停止生产拖拉机型号，现改为外购OEM贴牌生产拖拉机，部分设备处于闲置状态，另有部分设备因场地所限长期闲置，已无使用价值，现申请处置这些设备（附资产清单）。处置后的款项用于购置53台精密磨床。汇总统计报财务部审核，确定设备原值：369298019.86元；设备账面净值：175813435.04元，需要报请领导向集团批示后进行处理。后附：十月公司部分闲置固定资产明细表。资产编号、设备名称、规格型号、原值（元）、净值（元）、出厂年月、使用单位等信息一目了然。包括：滚道磨床系列、无心磨床、挡边磨床、超精机、零件清洗机、涂油机、拉床、液压多刀车床C7620系列、仿形车床、鼓风干燥机系列、普通车床C620、CA6140系列、吸尘器、车铣刨磨系列机床、吊床系列、东风汽车EQ1254G多辆、多工位压力机D96Z-315系列、扩孔D51系列、中频感应加热炉系列、动力柜系列、动力配电箱若干、动力配电箱系列、示波器、PC西门子控制器系列、仪器仪表、工业熔炉、自动测量控制器、静止变频电源、可编程序控制器、丽雅、奔月、LXAS计算机、扫描仪、打印机、变压器，农场变压器、水泵、拖拉机和高低压配电柜。
另外，由生产部部长杜国宏汇报供应库房积压、在制品库报废和残次品、产成品库次品、淘汰品和返修品情况，统计账面90统计价值36815258.36元，工具库的工装卡具半成品和产成品不良资产和闲置资产，90价16892465.95元。总计（90价）：53707724.31元。后附不良资产和闲置资产统计明细表。特别说明强调：“这批资产53707724.31元，不在此次上报集团处置闲置不良资产说明之中”。
第三，由销售公司经理陆学峰汇报销售成品库退赔、退货、返修、残次品拖拉机1572台账面价13432186.58元和农机配件1694台3036956.24元，不良闲置维修配件136522件（含327个维修网点统计报表）4682635.45元等状况，总计21151778.27元。此部分资产等待处理逐步消化。
最后由财务部部长韩乐春就集团审计部对红十月公司阶段性不良闲置资产审计情况进行通报。待消化不良资产账面价：250672937.62元，还有已经重复纳入过资产中的那一部分，需要剥离核销按照90不变价统计生产环节部分：53707724.31元。如果简单汇总核销不良闲置资产计算共计需要核销：304380661.93元。这将是对整个年度财务报表进行重新调整，势必影响当期损益，直接可能导致今年的扭亏增盈目标化为泡影，影响面巨大，建议能否延期至明年再做处置，按照折旧调减，合理计提折旧额，确保任务实现，目标完成，不伤元气，请领导审视定夺！！！！！
王国庆怔住了，一是被待消化资产处置数字震惊了；二是被财务部部长韩乐春这个小年轻人魄力震撼了。后生可畏啊！
紧接着，王国庆会前授意财务部韩乐春继续重点通报传达集团有关资产管理规定《边疆汇民实业投资（集团）有限责任公司设备完好率综合考核实施细则（试行）》。着重指出：
“设备是企业建设和发展的物质技术基础，企业必须坚持生产和使用维修相结合，实行分级管理，形成专管成线、群管成网，做好设备管理工作。通过技术、经济和组织措施，对集团公司主要生产设备进行全过程的综合管理，做到统一规划、合理选购、正确使用、精心维护、科学检修、安全生产，适时改造和更新，充分发挥设备的效能，确保其保值增值，取得良好的投资效益。
“集团公司设备管理实行统一监控，分级管理的模式，企业的设备属集团公司所有，管好、用好、维修好、改造好设备，保证集团公司财产不受损失，使设备经常保持良好的技术状态。保持设备完好和提高企业装备素质作为实物资产管理的一项重要内容，纳入企业经营管理工作的考核指标。”
“企业主要经营者在设备管理工作中的主要职责，对本企业设备管理负全面责任，负责完成企业主要生产设备管理指标，生产设备完好率达标和无重、特大设备事故。”
“企业设备管理职能部门在设备管理工作中的主要职责：建章立制，负责对企业设备进行全过程的管理，包括对设备的规划、选型、购置、安装、调试、使用、维修、保养、更新、改造和报废的综合管理。确保设备的帐物相符、完整完好、正确使用、以及定期维护、科学检修、安全运转负责。负责编制企业设备定期保养计划、定期鉴定计划及设备项目修理年度计划、设备液压及润滑油品计划，并负责督促、协调、检查工作。负责组织、协调好企业设备维修备品配件的生产、采购和保管工作，负责制定重点设备的关键备件储备定额，做好重点设备的关键备件、易损件的合理储备工作。负责对企业设备基本情况、设备完好率、设备新度系数及设备事故频率等的普查统计工作，并于每年七月十日及次年一月十日前分别统计上半年和全年报表，报集团公司战略运营部。负责组织对职工进行设备管理及维修方面知识的教育和技术培训，组织开展企业群众性的设备保养和维修评优竞赛活动。负责企业设备事故的调查处理及上报工作。并具体负责组织设备事故的抢修恢复工作。
“企业购置属于固定资产范畴内的设备，由受益企业完成设备的规划、调研、选型及可行性分析，提出设备购置申请，按下列报批程序批准后方可购置，具体采购按《边疆汇民实业投资（集团）有限责任公司招投标管理制度》及相关财务制度执行。购置单台设备价值超过10000元或批量购置设备总费用超过20000元的；单台设备改造或维护费用超过100000元以上的，必须报集团公司领导批准后方可进行设备购置或维护改造。
“设备到货后，应由企业设备职能部门组织，设备采购部门及使用部门参加共同完成设备开箱验收工作，依据订购合同及设备装箱单，对设备技术文件、资料、备件、附件、随机工具等进行现场验收，完成归档、保管工作。并仔细做好记录，以利于必要时向有关方面索赔。国外订货设备到货后，除上述部门参加开箱验收外，还应委请商检部门等详加检验并取得检验报告，以利于必要时向有关方面索赔。”
“企业设备管理职能部门必须按照有关规定对设备逐台统一编制固定资产编号，建立企业设备台帐，并每年进行复查核实，做到附件齐全、技术资料完整、帐物相符。企业应对主要生产设备逐台建立设备档案，将设备一生全过程中形成的文件资料（说明书、合格证、装箱单、开箱验收记录、保养修理记录、设备事故单及定期精度检验记录等）存入档案，并实现统一、科学、安全保管。企业应根据设备在生产中的重要程度和对加工产品质量的影响，结合设备的可靠性、维修性、设备停机对生产的损失、设备原值的大小等，将设备分为重点设备和一般设备，对生产设备实行分类管理。重点设备必须严格做到定人、定机、定操作规程、定专人维修。建立完整的设备三级保养（即例行保养、一级保养、二级保养）制度及设备定期鉴定计划。”
“对违章操作、玩忽职守造成设备责任事故者，对失职造成设备严重失修、技术状况劣化的单位和责任者，应视情节轻重，给于批评教育、行政处分及经济处罚。
“操作工人必须持证操作设备并实行定人定机制度，应严格遵守设备操作规程，掌握设备的“三好”、“四会”，执行设备的“四项要求”和“五项纪律”。正确、合理使用设备，严禁超负荷、超规范、精机粗用及拼拆设备现象，保持设备始终处于完整、完好状态。通过科学的检修和维修，确保设备满足生产工艺要求，巩固和提高设备完好率。“三好”管好、用好、维修好；“四会”会使用、会保养、会检查、会排除故障；“五项纪律”凭证上岗操作、保持设备清洁、遵守交接班制度、管理好工具、发现异常立即停车；“四项要求”整齐、清洁、润滑、安全。”
“符合设备报废的条件，超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣，生产效率低且无修理价值的；不能迁移的设备，因建筑物改建或工艺布置改变必须拆毁的；严重腐蚀，无修复价值或继续使用易发生危险的；绝缘老化，磁路失效，性能低劣且无改造修理价值的；因事故或其他灾害，使设备遭受严重损坏且无修理价值的。企业可以组织有关人员对其进行技术鉴定，提出设备报废申请，办理设备报废。企业提出申请→产业集团领导批准→集团公司战略运营部审核→集团公司审计部、财务部会签→集团公司领导审批→实施。处置程序，企业提出处置申请→集团公司战略运营部审核→集团公司战略运营部、审计部及申请企业等三方对其进行资产估价→报集团公司领导审批→组织拍卖→反馈信息→办理相关财务手续。”
最后，财务总监杜常智特别就集团将对红十月公司进行全面再度审计工作进行了详细安排，对账面财务、实物资产、销售或有债权债务、法律税务等方面准备工作进行再布置、在强调，特别对销售公司和劳动服务公司将进行应收账款专项清理和稽查。
整个会议通报的数据，着实怵目惊心，连王国庆总经理和姜永贵书记听了都感觉胆寒颤栗，心里有点发憷。王国庆心里清楚，这里还有许多在用设备资产，还有国定资产设施，还有拆除后将无法折损的相当一部分资产，还有一个天大大窟窿就是销售留下的应收账款等或有债权，更有未知的或有债权债务在等待处理，这都是在改之前不敢如实上报后，遗留下来的隐患啊！企业难，工厂更难，难怪有经济专家说，工业报表不敢看、不敢评，工业统计数据二次加工后导致美化失真，加上目前会计制度与企业财务内部管理制度缺陷，统计数据需要与地域再统计的规定，都会有点变化。故此，制造业只要有在建工程，利润就可以调整；工厂有在制品，半成品，成品库房，销售数量就可以编辑；供应库房，销售代理商或销售库存的工业增加值就会有问题；公司有下属完整全产业链的产供销一条链的，想让利润留到那就留到那；70年代的产成品可以当作2000年以后生产的二次翻新产品，而且产值也可做调整。企业经理指数是统计出来的。就业人数，因为无法真实反应待岗，歇岗，内退等潜在失业人数。环保能耗水电油等数据有偏差。多重企业改制，多层变更，就会偏离真实数据，财务报表存在多次调整的可能。不进行全盘产供销全经营过程监督下，不对生产经营销售进行全程监控，只是做简单外部审计是无法真实了解一个工矿企业真实生产经营情况的，财务报表有一定局限性啊。王国庆自叹回天乏术，此关不过，此劫难消。
自己不能让外人说十月公司：“光懂经济不懂科学，瞎指挥，外行管内行，瞎参合，瞎决策，瞎下命令！”
会议室静的吓人，全都看着王国庆不吭声，幻灯片停滞在汇报完毕字样。
“散会！”王国庆说道。
“经营班子留一下。”
曹进飞赶忙关闭幻灯片，收拾东西，准备经营班子会上用的PPT模板，打在投影上，取出经营班子会议记录本，打开录音笔进行全程录音方便后期编辑会议纪要，为下发会议精神贯彻的通知做准备。
继续召开经营班子会议，看到经营班子都到齐后，王国庆直接切入主题，说道：“此次召开经营班子会，主题就一个，审核通过是否上报红十月公司闲置和不良资产的处置报告，共分为三部分：一是闲置不良设备资产；二是生产环节在制品等闲置不良资产；三是销售库存退货等闲置不良资产。请大家讨论一下，发表意见。”
行政副总经理张新华首先发言：“对于十月公司闲置不良设备资产，我们已经多次盘点，多次摸排，并与车间及主管领导沟通后，特别是在改制后已经按照月度向集团运管部报告，并对相关设备的维修、运行、封存等状况都进行了近半年跟踪，做到了月月清、月月报，确定闲置不良设备1407台，原值：369298019.86元；设备账面净值：175813435.04元。其中，包括劳动服务公司设备在内，后期处理完需下大集体的财务账项。根据集团有关设备管理制度规定和财务管理办法，我认为可以打报告交由集团统一按规定申请处理了，只是今年处置后，可能影响今年当期盈亏任务考核，就算移到明年也是一样，建议越早处理约好。”
接着生产副总经理马立光轻声说道：“生产方面共有大小库房89个，其中供应库房中，化工库、低值易耗品库、原材料配件库、零配件库等都存在积压物资未做账务处理，这一部分需要单独专项审核后再上报。请领导斟酌……”
此时，马立光停了停，继续说：“有的配件甚至有60年代淘汰产品，还有过期的黄油机油、化工材料、检测试剂等等，当时改制前没做处理（潜意识都害怕承担责任），这部分属于财务挂账部分闲置不良资产。还有一部分是在半成品库、产品库、返修品库、还有技改品库（当时为了废旧改造成立了技改加工工段，进行专门残次品、淘汰型号半成品、返修品再组装生产加工），齿轮库都属于在制品、残次品、淘汰品和返修品等账外闲置不良资产，都已经进入过财务成本，故此只是按照90不变价登记造册，统计账面90统计价值36815258.36元，90价16892465.95元。总计（90价）：53707724.31元。需要上报处理，建议尽快形成报告。对当期考核指标有利，个人意见。另外，工具库的工装卡具半成品和产成品不良资产和闲置资产需要认真清盘，许多金刚钻和合金钢刀头都账物不实，在车间合并改制时，丢失相当一部分，搬迁合并库房时出现混乱，导致部分损失，请组织安排小组排入进行专项查处。”王国庆知道马总说的是谁，但，李军他这个工具车间副主任，人已经买断工龄，远走高飞了，听说都已经跑到深圳打工去了，家都不在边疆了，又没有物证查处，如何查？难，当时改制搬迁时，人多手杂，库房管理混乱，合并库时确实出现问题，但，这说出去，还是自己内部管理是事，不处理又不行，还得要想个办法再说啊。
销售副总经理严军看了看大家，直接接上话，说道：“销售库房的闲置不良存货由来已久，主要是原来清欠办清收账款，对方无钱，请回来的货物，一部分是退货，还有一部分其他厂家的产品顶账还款的退货。第二部分是国内外（包括霍尔果斯口岸经销公司）经营网点（或分公司、办事处）撤销后，退回滞销、淘汰、老型号等一系列产品，还包括各个网点的维修售后零配件，多为长期停产型号产品。第三是当时推行总厂压库，在国内大的经销点成了经营公司，设立总厂分库，撤回后，分库总库合并后，返厂运输造成部分破损等产品。第四是入库销售后反馈退换的返修品。共计退赔、退货、返修、残次品拖拉机1572台账面价13432186.58元和农机配件1694台3036956.24元，不良闲置维修配件136522件（含327个维修网点统计报表）4682635.45元等状况，总计21151778.27元。请领导批示。”
很官方的话，让王国庆很不舒服，他心里最清楚，真正销售的麻烦还是在外面的应收账款上，更有集团已经盯上的两起信访举报案件等待处理，没有说话。
技术总工兼技术副总经理韩家研看了看，财务总监杜常智，说道：“我这里没有啥说的，按照资产管理规定处理。”
财务总监杜常智看看王国庆，说道：“此次资产盘点，特别是闲置和不良资产的统计盘点，集团高度重视，财务部多次派检查小组现场检查，力争全面对改制企业进行一次摸底，做到帐帐相符、物物相符、账物相符，还专门下发专项盘点清查通知，运管部、财务部、督查部等多个部门联合进行督查，而且还委派四大会所进行改制后阶段性审计，红十月公司审计还没有完成，当中发现了许多问题，暴露出我们多年内部管理不严，改制过程中管理松懈，造成相当一部分出问题，销售、生产供应都反馈出来很大问题，此次进行闲置、不良资产盘点清查，先公司内部进行，然后在上报集团进行处置，完后，我们还要接受集团安排的专项审计，力度之大，是我们原来作为国企的财务管理人员是不敢想象的，故此，我建议，按照集团文件通知精神，将闲置不良设备、闲置不良生产库存和销售积压不良库存分三批向上打报告申请处置，最好在本年度完成，这样可以以改制为由妥善安稳处理好，与此同时，向集团报告，此次闲置、不良资产处置影响财务报表损益，建议从年初确定的扭亏增盈指标中提出，因为这是历史遗留下问题主因导致企业亏损局面，理应扣除影响因素。”
杜常智总监很坚定的看着王国庆说：“另外，建议公司成立一个多部门组成领导小组，尽快盘点摸清家底，对存在问题进行梳理，积极提前有预防将处理办法和措施上报集团相关部门，尽力化解不必要的麻烦，防止不良的事态发生。这是我的意见和建议。”王国庆很满意，正是讲了自己想说的话。
王国庆看了看姜永贵。
“姜书记，你看哪？”
“我没意见，闲置、不良资产盘点初步结论已经出来，按照集团相关规定，参考各个归口管理部门意见，尽快拿出处置方案，尽快上报处理，我同意大家意见。建议今年一并做资产处理。”
“好，就按照今天会议意见，形成会议纪要，综合部拿出《红十月公司闲置、不良设备申请处置报告》，生产部提交《红十月公司生产库存闲置不良资产申请处置报告》，销售部确定《红十月销售库房积压不良资产申请处置报告》，经过财务部、技术部审核确定无误后，交由闲置不良资产处置领导小组审批签字后，上报集团批准，按照相关规定程序进行处理，全场报集团督查部门监督执行。公司成立临时闲置不良资产处置领导小组，姜永贵书记和杜常智总监为副组长，各司其职，展开为期一个月财务资产自查自纠，对相关违法违纪问题，和群众反映强烈的问题进行及时查处，并上报集团进行处理。我们必须按照集团财务、资产、技术相关的管理制度执行，避免出现纰漏，出现不该出现问题。好，散会。”王国庆直接一口气讲完，就这样将处置资产工作布置下去，只想将全部精力放在尽快恢复生产产能，尽快推进技改，尽快完成新厂房扩建，尽快抢占市场扩大销售，在改造中发展，在扩建中前行，在技改中永生，先让红十月公司活下去，让红十月公司有更多资源、更多技术、更多实力、更多市场，力争实现一年一个台阶，3到5年实现工厂产销翻番、工人收入翻番、公司盈利翻番的三个小目标，5个亿的销售收入，5000万的利税总额，5年50%工资增长，这就是王国庆曾经签下的军令状，毋庸置疑！
唉！改制马上就一年了，坐在大会议室，空荡荡的，看着依然没有关掉的幻灯片，王国庆深深吸了一阵烟，连续吸了两根后，才起身离去。
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